Neste pequeno artigo, vamos tentar desmistificar e explicar de forma clara o que são cada um destes termos no contexto financeiro – que é, na prática, o mais usado na gestão das empresas.

Faturamento

O termo “faturar” está intimamente conectado à emissão de notas fiscais, recibos ou notas de débito. No Brasil, pelo menos, uma venda precisa de um destes três documentos para que seja contabilizada. Neste sentido, o faturamento é a soma de todos os valores brutos destes documentos emitidos dentro do período desejado (por exemplo, um mês).

O faturamento é um indicador importante, pois demonstra não só o crescimento como a capacidade de geração de receita da empresa. Apesar de não ser todo o dinheiro que entra em caixa (pois ainda serão descontados impostos), ele é o número que pode (e deve) ser usado como referência para saber se a empresa está crescendo – e quanto.

Ah, e sobre os impostos: mesmo que a nota fiscal tenha retenção de impostos (no caso de serviços), o valor do faturamento considerado será sempre o bruto!

Outro detalhe importante: ao comparar o faturamento de outros anos, não se esqueça de aplicar índices que corrijam os valores passados (IGP-M, por exemplo). Assim, evita-se comparações falsas e índices de crescimento acima do normal (vamos explorar este assunto em outro artigo).

Receita

Este é o termo mais confuso dessa parte toda. A Receita ora é confundida com faturamento, ora com lucro, ora com entrada de caixa. E não é difícil entender o motivo… A receita possui “tipos”, que mudam completamente seu escopo, e tais tipos ainda podem ser definidos no contexto de cada empresa. Para uma empresa, por exemplo, a Receita Líquida pode ser resultado da Receita Bruta menos Impostos. Para outra, as comissões também serão retiradas. Então, é bom ficar atento. Mas vamos à definição.

Receita Bruta

A Receita Bruta equivale ao Faturamento. Quando falamos em Receita Bruta, estamos falando em todas as vendas da empresa antes de qualquer desconto ou retenção de impostos. É simples assim.

Receita Líquida

A Receita Líquida varia de acordo com cada empresa, e até mesmo com cada modelo de DRE (uma empresa pode possuir mais de um modelo de DRE em casos específicos). Em geral, a Receita Líquido retirará impostos de incidência direta (não no resultado, como é o caso do IRPJ e CSLL). Ou seja: é o saldo líquido que entra para a empresa e pode ser usado para manter a empresa. Ela jamais pode ser confundida com lucro, ainda que represente o “dinheiro que sobra”.

A fórmula é: Receita Bruta (menos) Impostos

A Receita Líquida é que servirá de base como o “dinheiro que deve entrar para a empresa”.

Dica rápida

Em geral, quando falamos em gestão administrativa, a receita considerada é a receita bruta (que é igual ao faturamento). A receita líquida é um dado técnico e intermediário, que ainda receberá alguns descontos antes de resultar no Lucro Bruto e posteriormente no EBITDA.

Lucro

Tal como a Receita, o Lucro também pode ter “tipos” (Lucro Bruto, Lucro Líquido, etc.). Mas aqui vamos simplificar a explicação resumindo na seguinte frase: “lucro é o que sobra”. O lucro do mês é o que sobra do faturamento depois de todos os impostos, comissões e pagamentos da operação.

A única exceção aqui será para o caso de empresas que possuam empréstimos ou aportes de investidores. Neste caos, o lucro considerado vem sempre antes destas linhas. Ou seja: o pagamento de empréstimos ou a “receita” com aportes não são consideradas para o cálculo do lucro da empresa.

Em geral, se a empresa não possui empréstimos nem aportes, o lucro corresponde ao dinheiro que pode ser distribuído entre os sócios ou reinvestido na empresa.

É também o lucro que indicará a saúde da operação, a capacidade de reinvestimento e a capacidade de existência do negócio. É normal que uma empresa se sustente por alguns meses (ou anos) sem lucro, especialmente quando esta recebe investimento externo ou é de capital aberto. Porém, podemos imaginar que uma empresa que não dá lucro é como um prédio sem pilares suficientes: se forem retiradas as estruturas que estão “calçando” o prédio, ele cai.

Conclusão

Os termos financeiros podem ser bastante confusos e prolixos. Esperamos ter esclarecido um pouco destes, use o espaço de comentários abaixo caso ainda tenham restado dúvidas. Agora, aproveite para entender um pouco melhor sobre como fazer uma projeção orçamentária!

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Se não houver um bom controle dessas situações, o saldo remanescente será facilmente esquecido. Isso poderá gerar uma dívida desnecessária e um consequente furo na projeção de fluxo de caixa.

Para evitar isso, o Tático disponibiliza a opção de fazer a baixa parcial de contas a pagar. Ao baixar uma conta nesta situação, o sistema possibilitará de forma muito simples fazer o lançamento de uma ou mais novas contas a pagar no valor do saldo remanescente.

#ComoFazer

Vamos explorar o exemplo abaixo:

Em uma conta de R$ 300,00, pagamos parcialmente R$ 100,00. Ao baixar a conta com este valor, o Tático irá gerar a mensagem abaixo:

Ao clicar em Sim, aparecerá a tela abaixo:

Note que, nesta tela, você poderá inserir a data nova de vencimento da fatura parcial e também poderá inserir novas parcelas. Basta para isso adicionar novas linhas na lista “Saldo Restante”, como na imagem abaixo.

Ao apertar OK as novas parcelas, em aberto, serão geradas automaticamente. Todos os dados da conta original (Centro de Custo, Conta Contábil, competência e etc.) serão copiados para as novas.

Caso, ao contrário, você responda que “Não” na pergunta anterior, ou meramente feche esta janela, a conta será baixada com o valor pago parcial. Neste caso, nenhuma nova conta será gerada. Utilize esta operação quando for o caso de um pagamento com desconto, por exemplo! : )

Viu como é simples?! Aproveite este recurso para otimizar seu uso do Tático!

Gostou? Vamos conversar!

QUERO CONHECER

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• Venda: No Tático , uma venda é um pedido colocado por um vendedor ou representante. Esta venda possui múltiplos itens, pode usar tabelas de preço específicas para cada cliente ou de acordo com o tipo de venda, condições de pagamento com ágio/deságio, e também é onde é definido o endereço de entrega, origem da venda e etc.. Uma venda representa uma solicitação do cliente de adquirir produtos da empresa, e quais as condições comerciais acordadas. Ela poderá dar origem às comissões, recebimentos e expedições, mas nunca diretamente a uma nota fiscal (por exemplo). A nota fiscal é gerada no momento da expedição dos produtos.
• Expedição: É onde acontece a movimentação do estoque dos itens vendidos, transferências, ou itens de ordens de serviço/assistência técnica. Uma venda efetivada, por exemplo, gera um processo de expedição, que poderá ser feito integral ou parcialmente, de acordo com a parametrização do cliente. Múltiplas expedições (de múltiplas vendas) podem ser agrupadas em apenas uma para facilitar o manuseio da carga pela transportadora. A expedição, portanto, não necessariamente representa uma venda (integral ou parcial), mas sempre representa um trânsito de saída de produtos da empresa, originado por algum protocolo (venda, assistência técnica, ordem de serviço, transferência de produtos, etc.). Ela é a principal responsável pela geração das solicitações de nota fiscal dentro do Tático.
• Nota Fiscal: O processo de expedição é responsável por coordenar as movimentações do estoque de saída deste a separação até a saída do veículo. Após a separação e conferência das mercadorias, a expedição solicita a nota fiscal para o setor responsável. A nota fiscal então é gerada específica para os itens que foram separados, seguindo as regras tributárias previamente cadastradas para aquela situação (UF de origem/destino, cálculo de ICMS, ST, percentual de impostos pelo IBPT e etc.). Por já ter passado pela expedição e, eventualmente, esta ter sido quebrada ou agrupada a outras, a nota fiscal não necessariamente representa uma venda. Ela representa, sim, a operação fiscal/contábil de venda de itens, mas não representa necessariamente um pedido de venda daquele cliente.
• Financeiro a Receber: No processo do comércio, o financeiro a receber pode ser gerado no momento da venda (no formato de recibo) para posterior emissão da nota, ou após a geração da nota fiscal (duplicata mercantil). Em ambos os casos, o módulo financeiro é alimentado, e o recebimento pode ou não ser representada através de um boleto bancário (emitido no formato de todos os principais bancos). Devido à grande variedade de possíveis condições de pagamento (parcelamentos, datas e etc.), e devido ao fato de o financeiro a receber poder ser gerado pela nota fiscal e não somente pela venda, é possível que o financeiro a receber não esteja de acordo com o estimado pelas vendas. Porém, caso todas as vendas tenham sido entregues, os números serão necessariamente os mesmos, ainda que com datas potencialmente diferentes (a entrega pode ter atrasado, demorando para gerar a nota fiscal e os recebimentos, por exemplo).
• Compras: O módulo de compras é responsável por emitir ordens de compra, controlar o fluxo de autorização, e também controlar tanto o recebimento de produtos quanto o pagamento de serviços comprados. Ele serve, portanto, para bloquear o recebimento de itens não comprados (ou fora do valor comprado), e também para bloquear pagamentos de serviços acima do contratado. Ele é o principal piloto, portanto, do recebimento de produtos no estoque, sendo linha pronta no caso de comércio ou matéria prima no caso de indústrias. É também o pedido de compra que possui o agendamento de recebimento, para que o depósito possa organizar sua operação.
• Entrada no Estoque: O estoque é alimentado pelas operações de recebimento de compras, registro de entrada de nota fiscal (com ou sem XML), e também por ajustes manuais se for o caso. O pedido de compra não alimenta o estoque, apenas controla as condições de recebimento daqueles produtos. A operação de recebimento, portanto, “obedece” as regras do pedido de compras (se este for usado) e alimentará tanto o estoque quanto o financeiro a pagar.
• Financeiro a Pagar: Contempla todas as despesas da empresa, que podem ser cadastradas tanto manualmente quanto pela entrada de produtos/notas fiscais (XML ou não).
• Movimentação entre Contas: Contempla uma movimentação interna da empresa (por exemplo, do banco para o caixa local, da Cielo para o banco, etc.). É usada quando há movimentação no Ativo da empresa mas não há entrada ou saída de dinheiro na empresa.
• Boleto a Receber: Representação bancária de um título a receber. Uma conta a receber não necessariamente possui um boleto, mas todo boleto possui uma conta a receber – ou mais de uma, caso tenha sido agrupada.

Estes são os principais termos usados no Tático para falar dos módulos voltados ao comércio atacadista.

Se interessou? Acesse nosso site ou clique no botão abaixo e nós entraremos em contato!

QUERO POTENCIALIZAR MINHA GESTÃO

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Você possui contas à receber e, após o pagamento, precisa efetuar a baixa dessa cobrança mas esqueceu de como se faz?
Acompanhe esse passo a passo que vamos te mostrar tudo! \o/.
É importante saber que além do processo de baixa você precisa entender o que acontece quando é dada a baixa em uma conta a receber e o que não pode faltar no registro para facilitar possíveis relatórios.

Existem duas formas de dar baixa nessas cobranças, via arquivo de retorno, que é quando você importa um arquivo direto do banco para o sistema, e manualmente, clicando no botão “receber” e colocando todas as informações de pagamento lá.

Baixa via arquivo de retorno

Se você fez a baixa de uma conta a receber via arquivo de retorno, o Tático ERP importará automaticamente os valores reais em cada boleto e lançará uma despesa da taxa de boleto aplicada a cada título.

Caminho para baixa via arquivo de retorno: Tatico ERP/46 (Gerenciar Contas a Receber)/Arquivo de Retorno 

Baixa manual

Se você baixar manualmente a cobrança, na mesma tela de baixa terá uma opção para que você possa lançar essa despesa. Caso você tenha várias cobranças pagas de um mesmo cliente, você poderá baixar todos e informar a despesa que ela será contabilizada no relatório normalmente, se a despesa for para clientes diferentes, recomendamos que cada uma seja informada separadamente pois o sistema não repetirá esta despesa para todos os clientes selecionados, apenas para um.

Caminho para baixa manual: Tatico ERP/46 (Gerenciar Contas a Receber)/Selecionar conta/Receber

Caso você siga com dúvidas ou tenha alguma sugestão, entre em contato conosco através do e-mail suporte@taticoerp.com.br. Caso ainda não conheça nossos serviços, acesse nosso site.

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